{"id":140221,"date":"2026-05-02T10:24:54","date_gmt":"2026-05-02T08:24:54","guid":{"rendered":"https:\/\/lexpertjournal.net\/fr\/?p=140221"},"modified":"2026-05-02T10:24:54","modified_gmt":"2026-05-02T08:24:54","slug":"bt-la-banque-qui-coute-le-moins-et-rapporte-le-plus","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/lexpertjournal.net\/fr\/?p=140221","title":{"rendered":"BT La banque qui co\u00fbte le moins et rapporte le plus"},"content":{"rendered":"

BANQUE DE TUNISIE<\/strong><\/p>\n

Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire \u2014 28 avril 2026<\/p>\n

R\u00e9sultats de l’exercice clos au 31 d\u00e9cembre 2025<\/em><\/p>\n

Commissaires aux comptes : Fehmi Laourine (Ernst & Young) | Monoom Ben Ahmed (Orga Audit)<\/em><\/p>\n

La Banque de Tunisie tient ce 28 avril 2026 son Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire pour statuer sur les comptes de l’exercice 2025. Dans un secteur bancaire tunisien sous pression \u2014 deux \u00e9tablissements en perte, des taux de cr\u00e9ances class\u00e9es pr\u00e9occupants, une inflation persistante des charges \u2014 le Groupe BT tire son \u00e9pingle du jeu avec une r\u00e9gularit\u00e9 remarquable. Avec un r\u00e9sultat net part du groupe de 202,8 MMDT, un coefficient d’exploitation de 30,2 % et un ROE de 13,2 %, la Banque de Tunisie s’impose comme l’\u00e9tablissement le plus efficient du secteur.<\/strong><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n\n
R\u00e9sultat net (groupe)<\/p>\n

202,8 MMDT<\/strong><\/p>\n

+1,7 % vs 2024<\/em><\/td>\n

Total actif<\/p>\n

9 585 MMDT<\/strong><\/p>\n

+2,7 % vs 2024<\/em><\/td>\n

R\u00e9sultat par action<\/p>\n

0,751 DT<\/strong><\/p>\n

270 M actions<\/em><\/td>\n

Capitaux propres (groupe)<\/p>\n

1 537 MMDT<\/strong><\/p>\n

Capital : 270 MMDT<\/em><\/td>\n<\/tr>\n

Coeff. exploitation<\/p>\n

30,2 %<\/strong><\/p>\n

1er du secteur<\/em><\/td>\n

ROE<\/p>\n

13,2 %<\/strong><\/p>\n

Meilleur ratio RN\/CP<\/em><\/td>\n

ROA<\/p>\n

2,30 %<\/strong><\/p>\n

1er du secteur<\/em><\/td>\n

PNB consolid\u00e9<\/p>\n

547,5 MMDT<\/strong><\/p>\n

+5,6 % vs 2024<\/em><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Source : \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe BT, exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2025.<\/em><\/p>\n

1. Un contexte sectoriel exigeant<\/strong><\/h1>\n

L’exercice 2025 a confirm\u00e9 les pressions structurelles qui p\u00e8sent sur le secteur bancaire tunisien. La conjoncture macro\u00e9conomique reste contrainte : inflation persistante, pression sur les taux directeurs et sur les marges d’int\u00e9r\u00eat, charges de personnel en hausse sectorielle de 10 \u00e0 15 %, et une qualit\u00e9 de portefeuille qui se d\u00e9grade pour plusieurs acteurs. Deux \u00e9tablissements \u2014 ATB et BTE \u2014 cl\u00f4turent l’exercice en perte nette.<\/strong> La BNA affiche un taux de cr\u00e9ances class\u00e9es de 24,07 %, signalant une concentration de risques pr\u00e9occupante. Dans ce tableau d’ensemble, la performance de la Banque de Tunisie ressort d’autant plus nettement.<\/p>\n

Le secteur compte d\u00e9sormais 12 banques dont les \u00e9tats financiers ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s. Le total cumul\u00e9 des actifs approche 160 milliards de dinars. La BIAT conserve la premi\u00e8re place en taille de bilan (28,8 Mrd DT) mais n’est plus n\u00e9cessairement la plus rentable en termes relatifs. C’est dans ce contexte concurrentiel que la Banque de Tunisie pr\u00e9sente ses r\u00e9sultats \u00e0 son actionnariat, r\u00e9uni en assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale ordinaire.<\/p>\n

2. Profil financier du Groupe Banque de Tunisie<\/strong><\/h1>\n

2.1\u00a0 Un bilan sain et en croissance<\/strong><\/h2>\n

Le total consolid\u00e9 des actifs du Groupe BT s’\u00e9tablit \u00e0 9 584,6 MMDT<\/strong> au 31 d\u00e9cembre 2025, en progression de 2,7 % par rapport \u00e0 l’exercice pr\u00e9c\u00e9dent (9 333 MMDT fin 2024). Ce classement \u2014 7e rang sectoriel \u2014 refl\u00e8te une strat\u00e9gie de croissance ma\u00eetris\u00e9e, sans course \u00e0 la taille au d\u00e9triment de la qualit\u00e9 du portefeuille.<\/p>\n

Les cr\u00e9ances sur la client\u00e8le atteignent 6 675,9 MMDT (+8,6 %), t\u00e9moignant d’un engagement soutenu dans le financement de l’\u00e9conomie. Les d\u00e9p\u00f4ts de la client\u00e8le progressent \u00e9galement \u00e0 6 957,9 MMDT, assurant une base de refinancement stable. Les capitaux propres consolid\u00e9s s’\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1 537,5 MMDT<\/strong>, repr\u00e9sentant 16,0 % du total actif \u2014 un ratio de levier implicite particuli\u00e8rement robuste, largement au-dessus de la moyenne sectorielle (autour de 9-10 %).<\/p>\n

2.2\u00a0 R\u00e9sultats d’exploitation en progression constante<\/strong><\/h2>\n

Le Produit Net Bancaire consolid\u00e9 s’\u00e9tablit \u00e0 547,5 MMDT<\/strong> (+5,6 % vs 2024 : 518,3 MMDT), portant l’activit\u00e9 commerciale \u00e0 un niveau record pour le groupe. La marge nette d’int\u00e9r\u00eat \u2014 \u00e9cart entre les int\u00e9r\u00eats et revenus assimil\u00e9s et les charges d’int\u00e9r\u00eat \u2014 reste solide, refl\u00e9tant une politique de cr\u00e9dit s\u00e9lective et une bonne ma\u00eetrise du co\u00fbt des ressources.<\/p>\n

Le r\u00e9sultat net consolid\u00e9 total s’\u00e9tablit \u00e0 220,6 MMDT<\/strong>, dont 202,8 MMDT de r\u00e9sultat part du groupe<\/strong>, en l\u00e9g\u00e8re hausse par rapport aux 199,4 MMDT de 2024. Le r\u00e9sultat de base par action atteint 0,751 DT<\/strong> (contre 0,739 DT en 2024), signal positif pour les actionnaires \u00e0 l’occasion de cette assembl\u00e9e.<\/p>\n

3. Les ratios o\u00f9 la Banque de Tunisie devance le secteur<\/strong><\/h1>\n

Le tableau comparatif ci-dessous positionne la Banque de Tunisie face aux 11 autres \u00e9tablissements publiant des \u00e9tats financiers au 31\/12\/2025. Les indicateurs surlign\u00e9s sont ceux o\u00f9 BT se classe premi\u00e8re.<\/em><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indicateur<\/strong><\/td>\nBT<\/strong><\/td>\nM\u00e9diane secteur<\/strong><\/td>\nMeilleur concurrent<\/strong><\/td>\nRang BT<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Coeff. exploitation (FP+CGE\/PNB)<\/strong><\/td>\n30,2 %<\/strong><\/td>\n~49 %<\/td>\nBIAT 40,7 %<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
ROA (RN \/ Total actif)<\/strong><\/td>\n2,30 %<\/strong><\/td>\n~1,0 %<\/td>\nBT 2,30 %<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
ROE (RN groupe \/ Capitaux propres)<\/strong><\/td>\n13,2 %<\/strong><\/td>\n~10 %<\/td>\nAmen 14,4 %<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
R\u00e9sultat net \/ PNB<\/strong><\/td>\n40,3 %<\/strong><\/td>\n~20 %<\/td>\nAmen 42,3 %<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Total actif (Mrd DT)<\/strong><\/td>\n9,6<\/strong><\/td>\nn\/a<\/td>\nBIAT 28,8<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
R\u00e9sultat net groupe (MMDT)<\/strong><\/td>\n202,8<\/strong><\/td>\n~100<\/td>\nBIAT 467<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Cap. propres \/ Total actif<\/strong><\/td>\n16,0 %<\/strong><\/td>\n~9 %<\/td>\nBT 16,0 %<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Co\u00fbt du risque (Dot. prov.\/PNB)<\/strong><\/td>\n9,4 %<\/strong><\/td>\n~25 %<\/td>\nAttijari 3,4 %<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
D\u00e9pendance portefeuille titres<\/strong><\/td>\nN\/D<\/strong><\/td>\n~40 %<\/td>\nUIB 15,7 %<\/td>\n\u2014<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

N\/D = non disponible dans les \u00e9tats publi\u00e9s. Rang calcul\u00e9 parmi les 12 banques ayant publi\u00e9 leurs \u00e9tats consolid\u00e9s ou individuels au 31\/12\/2025.<\/em><\/p>\n

3.1\u00a0 Coefficient d’exploitation : 30,2 % \u2014 meilleur du secteur<\/strong><\/h2>\n

C’est l’indicateur phare de cette assembl\u00e9e : le Groupe BT affiche un coefficient d’exploitation de seulement 30,2 %<\/strong>, soit le ratio le plus bas de l’ensemble du secteur bancaire tunisien. La m\u00e9diane sectorielle se situe autour de 49 %, et le deuxi\u00e8me meilleur acteur (BIAT) affiche 40,7 %. Certains \u00e9tablissements comme BTE (85,4 %) ou ATB (72,2 %) sont structurellement d\u00e9ficitaires en raison de leurs charges op\u00e9ratoires.<\/p>\n

Ce ratio traduit la capacit\u00e9 de la banque \u00e0 g\u00e9n\u00e9rer 1 dinar de PNB en n’engageant que 30 centimes de charges op\u00e9ratoires \u2014 une efficacit\u00e9 sans \u00e9quivalent dans le paysage bancaire national.<\/strong> Il est le r\u00e9sultat d’une politique de ressources humaines responsable (frais de personnel de 119,6 MMDT, soit 21,8 % du PNB), d’un parc d’agences optimis\u00e9 et d’un contr\u00f4le rigoureux des charges g\u00e9n\u00e9rales (45,9 MMDT de CGE).<\/p>\n

3.2\u00a0 ROA de 2,30 % \u2014 leadership sectoriel<\/strong><\/h2>\n

Avec un Retour sur Actifs (ROA) de 2,30 %<\/strong>, le Groupe BT se classe premier du secteur. Ce chiffre contraste fortement avec la moyenne sectorielle pond\u00e9r\u00e9e, tir\u00e9e vers le bas par les \u00e9tablissements de grande taille affichant des bilans lourds mais des r\u00e9sultats modestes. La BIAT, premi\u00e8re par la taille (28,8 Mrd DT), affiche un ROA de 1,62 %. BH Bank \u2014 troisi\u00e8me acteur sectoriel \u2014 n’atteint que 0,26 %.<\/p>\n

Ce ROA \u00e9lev\u00e9 refl\u00e8te deux atouts structurels : (i) une rentabilit\u00e9 nette exceptionnelle par rapport \u00e0 la base d’actifs<\/strong>, et (ii) un bilan exempt de positions lourdes non productives.<\/strong> Contrairement \u00e0 plusieurs concurrents qui immobilisent des ressources importantes dans des cr\u00e9ances class\u00e9es ou des actifs douteux, le portefeuille de la BT reste de qualit\u00e9.<\/p>\n

3.3\u00a0 Solidit\u00e9 bilancielle : 16 % de fonds propres \/ actif<\/strong><\/h2>\n

Le ratio capitaux propres \/ total actif de 16,0 %<\/strong> est le plus \u00e9lev\u00e9 du secteur. Il traduit une capitalisation solide h\u00e9rit\u00e9e d’une politique de mise en r\u00e9serve disciplin\u00e9e. La plupart des concurrents affichent des ratios compris entre 7 % (UBCI) et 10 % (BNA), voire inf\u00e9rieurs pour certains \u00e9tablissements en difficult\u00e9.<\/p>\n

Cette solidit\u00e9 bilancielle conf\u00e8re au groupe une capacit\u00e9 d’absorption des chocs sup\u00e9rieure \u00e0 la moyenne, et rassure les d\u00e9posants, les investisseurs et le r\u00e9gulateur. Elle offre \u00e9galement \u00e0 la banque la flexibilit\u00e9 n\u00e9cessaire pour distribuer un dividende attractif tout en maintenant ses fonds propres r\u00e9glementaires \u00e0 un niveau confortable.<\/p>\n

3.4\u00a0 Co\u00fbt du risque ma\u00eetris\u00e9 : 9,4 % du PNB<\/strong><\/h2>\n

Les dotations aux provisions nettes s’\u00e9l\u00e8vent \u00e0 51,7 MMDT, repr\u00e9sentant 9,4 % du PNB<\/strong> \u2014 parmi les taux les plus bas du secteur. \u00c0 titre de comparaison, BH Bank consacre 47 % de son PNB \u00e0 ses dotations, STB 33,8 %, et la BNA 16,7 %. Ce faible co\u00fbt du risque est le reflet d’une politique de cr\u00e9dit s\u00e9lective et d’un suivi rigoureux des engagements, qui permet \u00e0 la banque d’\u00e9viter l’accumulation de cr\u00e9ances probl\u00e9matiques.<\/p>\n

Les commissaires aux comptes Ernst & Young et Orga Audit, dans leur rapport joint aux pr\u00e9sents \u00e9tats, confirment que les provisions constitu\u00e9es pour couvrir le risque de contrepartie s’\u00e9l\u00e8vent \u00e0 526,1 MMDT<\/strong> sur les engagements bilan et hors bilan, jug\u00e9es ad\u00e9quates au regard de la r\u00e9glementation BCT en vigueur.<\/p>\n

4. Structure du portefeuille et diversification<\/strong><\/h1>\n

Contrairement \u00e0 plusieurs \u00e9tablissements qui d\u00e9pendent lourdement des revenus du portefeuille titres d’\u00c9tat (BNA : 64,5 % du PNB, STB : 59,6 %), la Banque de Tunisie maintient une structure de revenus davantage ancr\u00e9e sur l’activit\u00e9 cr\u00e9dit et les commissions.<\/strong> Le portefeuille d’investissement \u2014 essentiellement des BTA \u2014 repr\u00e9sente 1 082 MMDT (11,3 % du total actif), compl\u00e9t\u00e9 par un portefeuille commercial limit\u00e9 de 22 MMDT.<\/p>\n

Cette moindre d\u00e9pendance aux march\u00e9s obligataires prot\u00e8ge la banque d’une \u00e9ventuelle d\u00e9pr\u00e9ciation des taux souverains et la positionne favorablement dans une perspective de normalisation des taux directeurs. Les cr\u00e9ances sur la client\u00e8le, \u00e0 6 675,9 MMDT, repr\u00e9sentent 69,7 % du bilan \u2014 un taux d’interm\u00e9diation \u00e9lev\u00e9 qui confirme le r\u00f4le de banque de financement de l’\u00e9conomie r\u00e9elle jou\u00e9 par le groupe.<\/p>\n

Le Groupe BT int\u00e8gre \u00e9galement des filiales diversifi\u00e9es \u2014 notamment dans l’assurance (Carthago), la gestion d’actifs, et les services financiers \u2014 contribuant \u00e0 la robustesse consolid\u00e9e du r\u00e9sultat gr\u00e2ce \u00e0 des revenus non bancaires r\u00e9currents (quote-part des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence : 15,4 MMDT).<\/p>\n

5. Retour aux actionnaires<\/strong><\/h1>\n

Avec un r\u00e9sultat par action de 0,751 DT<\/strong> en progression de +1,6 % par rapport \u00e0 2024 (0,739 DT), la Banque de Tunisie pr\u00e9serve la r\u00e9mun\u00e9ration de ses 270 millions d’actionnaires. Les dividendes vers\u00e9s au cours de l’exercice 2025 s’\u00e9levaient \u00e0 123,1 MMDT (flux de tr\u00e9sorerie consolid\u00e9), r\u00e9affirmant la politique de distribution r\u00e9guli\u00e8re du groupe.<\/p>\n

L’actionnariat se compose \u00e0 64,08 % d’actionnaires tunisiens (173 019 actions nominatives), le solde \u00e9tant d\u00e9tenu par des investisseurs institutionnels \u00e9trangers. Le capital social de 270 MMDT est divis\u00e9 en 270 millions d’actions d’une valeur nominale de 1 DT, int\u00e9gralement lib\u00e9r\u00e9es.<\/p>\n

6. Perspectives et engagements strat\u00e9giques<\/strong><\/h1>\n

La Banque de Tunisie a annonc\u00e9, dans ses notes aux \u00e9tats financiers, une d\u00e9marche RSE ambitieuse. \u00c0 compter de l’exercice 2026, la banque s’engage \u00e0 mesurer annuellement son empreinte carbone<\/strong> et \u00e0 int\u00e9grer une cartographie des risques ESG dans son dispositif de gestion des risques. Cette orientation r\u00e9pond aux attentes croissantes des investisseurs internationaux et s’inscrit dans le cadre de la transition \u00e9cologique en Tunisie.<\/p>\n

Sur le plan r\u00e9glementaire, la banque a int\u00e9gr\u00e9 les dispositions de la circulaire BCT n\u00b02025-01 du 29 janvier 2025 relatives aux provisions collectives, d\u00e9montrant sa conformit\u00e9 proactive aux nouvelles exigences prudentielles. Le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation reste stable avec les principales filiales d’assurance, de gestion d’actifs et de services financiers sp\u00e9cialis\u00e9s.<\/p>\n

Enfin, dans un contexte o\u00f9 plusieurs \u00e9tablissements affichent des fragilit\u00e9s structurelles \u2014 ratio de solvabilit\u00e9 n\u00e9gatif pour la BTE, pertes r\u00e9currentes pour l’ATB \u2014 la Banque de Tunisie aborde l’exercice 2026 depuis une position de force in\u00e9gal\u00e9e dans le secteur.<\/strong> Sa capacit\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficiaire, sa structure de co\u00fbts optimis\u00e9e et la qualit\u00e9 de son bilan en font l’\u00e9tablissement bancaire tunisien le mieux positionn\u00e9 pour traverser une p\u00e9riode de transition \u00e9conomique complexe.<\/p>\n

La Banque de Tunisie pr\u00e9sente \u00e0 son Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire du 28 avril 2026 des r\u00e9sultats qui confirment son statut d’\u00e9tablissement de r\u00e9f\u00e9rence en mati\u00e8re d’efficacit\u00e9 op\u00e9rationnelle. Premier du secteur pour le coefficient d’exploitation (30,2 %), le ROA (2,30 %) et le ratio de capitalisation (16 %), le Groupe BT d\u00e9montre qu’il est possible de concilier croissance ma\u00eetris\u00e9e, solidit\u00e9 bilancielle et rentabilit\u00e9 \u00e9lev\u00e9e.<\/strong> Avec un r\u00e9sultat net part du groupe de 202,8 MMDT et un r\u00e9sultat par action de 0,751 DT, la banque r\u00e9compense fid\u00e8lement ses actionnaires tout en renfor\u00e7ant ses fonds propres. Dans un secteur o\u00f9 plusieurs acteurs sont sous tension, cette performance constitue un message fort de confiance et de stabilit\u00e9.<\/p>\n

 <\/p>\n

R\u00e9dig\u00e9 sur la base des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe Banque de Tunisie<\/em><\/p>\n

Exercice cls au 31 d\u00e9cembre<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

BANQUE DE TUNISIE Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire \u2014 28 avril 2026 R\u00e9sultats de l’exercice clos au 31 d\u00e9cembre 2025 Commissaires aux comptes : Fehmi Laourine (Ernst & Young) | Monoom Ben Ahmed (Orga Audit) La Banque de Tunisie tient ce 28 avril 2026 son Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale Ordinaire pour statuer sur les comptes de l’exercice 2025. 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